01.08.2012 - Новый Паспорт сделки - для валютных операций из России

4 июня 2012 года свет увидела Инструкция Центрального Российского банка №138 - И, касающаяся Паспорта сделки.

Итак, паспорт сделки представляет собой документ, который регулирует валютные операции между резидентом и нерезидентом. Валютные операции в данном случае заключаются в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента (реже – через счета нерезидента) в уполномоченных банках.

• если валютные операции представляют собой платежи за экспортируемые или импортируемые товары, таможенные операции или услуги, оказываемые по внешнеторговому договору, заключенному между резидентом и нерезидентом.
• если валютные операции осуществляются по кредитному договору или договору займа.

Новая инструкция Центрального Банка Российской Федерации касается порядка предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля над их проведением.

Изменения претерпели форма Паспорта сделки и сроки оформления. Прежде всего, стоит упомянуть документы, необходимые для оформления паспорта сделки:

• Паспорт сделки (1 экз.);
• Контракт (кредитный договор);
• Иные документы и информация с учетом требований настоящей Инструкции, в том числе документы и информация, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС, в том числе сведения о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору (при ее наличии на дату, предшествующую дате оформления ПС) (6.6.3 п. Инструкции);

Паспорт сделки может оформляться до трех рабочих дней, с момента подачи всех необходимых для этого документов. Резидент также может предоставить документы банку, а вместе с тем и право самостоятельно оформить Паспорт сделки. Чтобы переоформить паспорт сделки, необходимо не позднее 15 рабочих дней после оформления подать соответствующие заявление и документы.

Изменения коснулись также формы справки о валютных операциях. Если Паспорт сделки оформляется, что справка должна содержать информацию обо всех операция проведенных, как в рублях, так и в иностранной валюте. Без оформления Паспорта сделки, все операции описываются в иностранной валюте. Тем не менее, справка может быть предоставлена в рублях и без оформления паспорта сделки, если речь идет о списании рублей в пользу нерезидента или зачислении средств от нерезидента. При списании, как рублей, так и иностранной валюты справка будет выдана вместе с расчетным документом, а при поступлении средств - в течение 15 рабочих дней, считая от даты зачисления. Не позднее, чем через пятнадцать дней после окончания месяца, в котором оформлены документы, может быть выдана справка об этих документах.

В поручении на перевод теперь необходимо указывать вид товаров или услуг, за который производится оплата.

Что касается валютного контроля, то документы с ним связанные могут быть предоставлены как в бумажном, так и в электронном виде. Во втором случае, документ должен быть подписан электронной подписью уполномоченного лица, в соответствии с заключенным договором, регулирующим обмен информацией в электронном виде. Бумажные носители информации могут быть подписаны так же лицами, получившими соответствующее право на основании доверенности. Получить у банка ведомость контроля можно, подав заявление.

Инструкция вступит в силу 1 октября 2012 года. Паспорта сделок, оформленные до этой даты, будут продолжать действовать до их закрытия или до внесения в них каких-либо изменений.